备受关注的个人养老金终于迎来了实施细则。11月4日，人社部等多部门联合发布《个人养老金实施办法》。很多人看到这个头条热榜后不明白怎么回事，希望用大白话翻译一下，思之想之给大家科普一下个人养老金到底怎么回事？有什么好处？文章后面会详细介绍参加个人养老金的7个好处。
个人养老金是什么？
个人养老金简单来说就是一种个人自愿参加的一种补充养老保险，这种补充养老保险可以进行投资，并且享受优惠。这属于第三支柱。
养老保险有3大支柱，第一支柱就是目前占据主流的职工养老保险，在职职工是强制缴纳，灵活就业人员可以自愿参加。第二支柱就是企业年金、职业年金，企业年金是有能力有意愿的企业建立的，职业年金是机关事业单位必须参加的。而个人养老金就是第三支柱，可以给大家增加一个新的养老选择，是对现有养老保险体系的一个补充。
大家千万不要误解为以后养老金都靠个人了，并非如此，第一支柱和第二支柱还是存在的，举例来说，如果你是在职职工，肯定是参加职工养老保险的，企业也有企业年金，你个人还参加个人养老金，那么，退休后，你就有3份养老金收入了。
个人养老金怎么参加？
首先要明确，个人养老金是自愿参加的，并不是强制每个人参加，你不参加也没人逼你参加的，完全看个人自愿。
参加有前提。当然，也不是所有人都能购买，有一个前提条件，那就是你必须已经参加了职工养老保险或者城乡居民养老保险。如果没有参加，那么就不能参加个人养老金。
缴费有限额。其次，个人养老金是个人完全缴费的，具体缴费多少，看你的选择，但有一个1.2万元的上限，每年缴纳额度不能超过1.2万元。
时间可以选。可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
具体怎么购买？
参加个人养老金，需要开设个人养老金账户，去哪里开设，去商业银行就可以。
根据办法规定，参加人参加个人养老金，应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老金账户。
个人养老金可以投资
个人养老金的一个特点就是进行市场化运营，你可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。你可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。
当然，投资就有风险，不过，办法规定，个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。销售机构不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。所以，大家在投资的时候，还要了解自己的风险承受能力。
个人养老金7大优惠
参加个人养老金，还有一个特点，那就是可以享受很多优惠。思之想之总结了一下，一共有7种优惠可以享受。
1、可以税前扣除
根据财政部、税务总局发布的关于个人养老金有关个人所得税政策的公告，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
举个例子，你参加个人养老金，每月缴费1000元，那可以税前扣除这1000元，从而减少当期的个税缴费。
2、投资收益免征个税
根据公告，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
你的个人养老金投资赚钱了，赚的钱是不用缴纳个税的。
3、领取税负降低到3%
根据公告，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
当然，领取个人养老金的时候是需要缴纳个税的，不过，税负从之前的7.5%降为3%，税负大大降低了。
4、5、6、7：免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费
中国银保监会4日就《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见，商业银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。
你在银行开设了个人养老金资金账户，银行对于这个账户免收以上4种费用。
所以，总结来看就是7种好处。可以税前扣除，投资收益免征个税，领取税负降低到3%，免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。
个人养老金怎么领取？
大家很关心个人养老金领取的问题，个人养老金不能随时领取的，因为账户是封闭运行的。
根据实施办法，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。
国家鼓励参加人长期领取个人养老金。参加人按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。
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